EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE VIALIDAD RESPECTO DE LAS OBLIGACIONES EMERGENTES DE LOS CONTRATOS DE OBRA FIRMADOS POR CONTRERAS HERMANOS S.A.I.C.I.F.A.G.Y.M.

El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental de la Auditoría General de la Nación, aprobadas por Resolución AGN 26/15 y Resolución AGN 187/16, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d, de la Ley 24.156, habiéndose practicado los procedimientos detallados:
a) Solicitud de información y documentación a la DNV y al Consejo Nacional de Coordinación de Políticas Sociales (CNCPS).
b) Recopilación y análisis de normativa que hace al encuadre legal de la realización de obras por la DNV con Contreras Hnos.
c) Relevamiento de informes producidos por la AGN, la Sindicatura General de la Nación (SIGEN) y la Unidad de Auditoría Interna (UAI) de la DNV, sobre la materia y evaluación del control interno del auditado.
d) Relevamiento de información obrante en las páginas Web correspondientes a: DNV, Consejo Nacional de Coordinación de Políticas Sociales, Oficina Nacional de Presupuesto (ONP), Informe País ODS, 
e) Análisis y cotejo por selección de información/documentación de expedientes de obras originados en la DNV y proporcionados por ésta, a fin de evaluar el cumplimiento en tiempo y forma de plazos de obra y pagos, así como aplicación de sanciones. No se ha evaluado el proceso licitatorio.
f) Entrevistas con el Auditor Interno de la DNV.
g) Toma de conocimiento de normativa aplicable en el período auditado, referida a la materia en análisis, obrante en legajo permanente de la AGN, Infoleg, Boletín Oficial (BO).
h) Relevamiento de documentos, publicaciones y normativa referida al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS).
i) La muestra seleccionada está compuesta de 4 (cuatro) obras (anexo I) de las 8 (ocho)2 contratadas con la firma Contreras Hnos. y en ejecución durante el periodo auditado (anexo II). Se tomó el 50% de obras, las de mayor monto vigente al 31/7/2019
j) Validación de la información colectada confrontando datos de distintas fuentes internas de la DNV, así como externas.
Período auditado: 1/01/2017 al 31/07/2019.