FINANCIAMIENTO ADICIONAL PARA EL PROYECTO DE DESARROLLO SUSTENTABLE DE LA CUENCA MATANZA-RIACHUELO (CMR). ESTADOS FINANCIEROS 2023. EJERCICIO N° 4

ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos específicos del BIRF incluyendo las pruebas de los registros contables y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta, excepto por lo que a continuación se indica:
No se puede aseverar la completitud de la documentación suministrada, ya que en algunos casos los expedientes electrónicos de pagos generados por el sistema de gestión documental electrónica (GDE) remitidos a esta auditoria no contenían la totalidad de la documentación. Cabe aclarar que la documentación suministrada por el auditado no ha sido recopilada mediante la función “Generar Copia” del sistema GDE, ni se han individualizado los expedientes vinculados, de corresponder, según lo establecido en la Disposición 22/2019-AGN del 13/02/2019. Se verificaron falencias de control interno que se detallan en nuestro Memorando a la Dirección adjunto, apartados A.1.4 y A.2.2.