PROYECTO DIGITALIZACIÓN DEL ACERVO DE LA BIBLIOTECA NACIONAL MARIANO MORENO

ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable, con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos específicos de FONPLATA, incluyendo las pruebas de los registros contables-financieros, verificación de los sistemas de control interno de las áreas relacionadas y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta, excepto por lo que a continuación se indica: En el expediente electrónico EX-2019-75920866-APN-DGCA#BNMM que nos fue entregado, en una segunda instancia, recopilado a partir de la función generar copia desde el GDE (Sistema de Gestión Documental Electrónica) surgen falencias (casos de documentación que: se cargó extemporáneamente, se mencionan notas pero que no se tuvieron a la vista, y se visualizó documentación que no fue incorporada al expediente) lo cual no permite verificar que contiene toda la documentación vinculada a los procesos.